【電纜網(wǎng)訊】11月26日，寧德時(shí)代發(fā)布的公告中公布了關(guān)于普萊德事項(xiàng)一攬子解決方案。公告顯示，北京普萊德新能源電池科技有限公司（簡稱“普萊德”）、普萊德原股東、寧德時(shí)代于2019年11月25日共同簽署了《協(xié)議書》，普萊德原股東與東方精工擬在2019年12月31日之前就普萊德業(yè)績補(bǔ)償、股權(quán)出售等相關(guān)事項(xiàng)達(dá)成并履行完成一攬子解決方案。

上述方案中，東方精工將按照人民幣15億元的價(jià)格，向作為獨(dú)立第三方的普萊德購買方（以下簡稱“普萊德購買方”）出售普萊德股權(quán)。

普萊德將以15億價(jià)格被出售

普萊德事項(xiàng)的一攬子解決方案為，寧德時(shí)代同意加入并接受東方精工、北大先行、北汽產(chǎn)投、福田汽車、青海普仁和普萊德于2019年9月30日簽署《保密及免責(zé)協(xié)議》和《備忘錄》的約束。東方精工和普萊德原股東同意就事項(xiàng)達(dá)成一攬子解決方案，并共同向?qū)徖?018年業(yè)績補(bǔ)償仲裁案的仲裁庭申請(qǐng)由仲裁庭按照《協(xié)議書》的內(nèi)容出具調(diào)解書。

東方精工和普萊德原股東同意以人民幣16．76億元的補(bǔ)償金額（以下簡稱“業(yè)績補(bǔ)償金額”），就東方精工與普萊德原股東之間在《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下的補(bǔ)償責(zé)任達(dá)成調(diào)解，按照前述業(yè)績補(bǔ)償金額，公司對(duì)應(yīng)承擔(dān)部分為3．8548億元。

東方精工和普萊德原股東同意普萊德原股東以所持有的東方精工部分股份作為對(duì)價(jià)來支付上述業(yè)績補(bǔ)償金額，即東方精工以人民幣1元的價(jià)格向普萊德原股東回購其持有的且與補(bǔ)償金額相對(duì)應(yīng)的東方精工股份（以下簡稱“業(yè)績補(bǔ)償股份”）并辦理注銷手續(xù)，回購的股份數(shù)量（即293520139股）等于約定的補(bǔ)償金額人民幣16．76億元除以《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》（以下簡稱“《購買資產(chǎn)協(xié)議》”）中約定的東方精工發(fā)行股份購買資產(chǎn)的股份發(fā)行價(jià)格（股票發(fā)行價(jià)格為每股9．2元，除權(quán)除息調(diào)整后的價(jià)格為每股5．71元），其中公司將由東方精工回購的業(yè)績補(bǔ)償股份數(shù)量為67509632股，對(duì)應(yīng)回購價(jià)格為0．23元。

東方精工將按照其所委托的具有證券業(yè)務(wù)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)以2019年7月31日為基準(zhǔn)日所評(píng)估的普萊德100％股權(quán)的權(quán)益價(jià)值所確定的價(jià)格人民幣15億元向作為獨(dú)立第三方的普萊德購買方（以下簡稱“普萊德購買方”）出售普萊德股權(quán)，普萊德原股東及普萊德同意配合東方精工履行普萊德股權(quán)出售全部手續(xù)。

東方精工同意豁免普萊德原股東在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下針對(duì)2019年業(yè)績承諾及2019年末減值測試相關(guān)的所有補(bǔ)償義務(wù)。上述豁免在《協(xié)議書》約定的交割日（即調(diào)解書生效日）生效。

寧德時(shí)代公告顯示，按照上述一攬子解決方案，公司按《利潤補(bǔ)償協(xié)議》約定的比例以公司持有的東方精工6750．96萬股向東方精工承擔(dān)業(yè)績補(bǔ)償，不涉及現(xiàn)金支付。目前公司持有東方精工1．14億股，本次東方精工回購業(yè)績補(bǔ)償股份后，公司仍將持有東方精工4649．03萬股。前述事項(xiàng)將影響公司2019年度非經(jīng)常性損益金額約0．7123億元。

普萊德盈虧之謎

圍繞普萊德而展開的爭議早在今年4月就已展開。

東方精工4月17日發(fā)布的2018年年報(bào)顯示，2018年全年?duì)I業(yè)收入為66．21億元，同比上漲41．34％；但凈利潤卻大幅虧損38．76億元，同比下降890．22％。東方精工在其年報(bào)中表示，凈利潤虧損的主要原因系全資子公司普萊德2018年利潤虧損2．19億元，同時(shí)因收購普萊德100％股權(quán)而形成的商譽(yù)存在大額減值跡象，因此需計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備38．48億元。

與此同時(shí)，東方精工在年報(bào)中還披露，報(bào)告期內(nèi)普萊德向?qū)幍聲r(shí)代采購近30億元電芯等原材料，此關(guān)聯(lián)交易存在價(jià)格不公允情形，因此將關(guān)聯(lián)采購定價(jià)不公允部分調(diào)整為增加資本公積；且普萊德向?qū)幍聲r(shí)代購買動(dòng)力電池產(chǎn)品再銷售給福田汽車（由寧德時(shí)代直接發(fā)貨給福田汽車）形成的關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利潤不予確認(rèn)。此外，東方精工認(rèn)為，在新能源乘用車方面，2018年普萊德銷售收入的90％以上來自于單一客戶北汽新能源。普萊德在對(duì)核心客戶依賴程度提高的同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)新客戶拓展方面未能取得實(shí)際成效。但由于行業(yè)補(bǔ)貼退坡引發(fā)的新能源汽車動(dòng)力電池的銷售價(jià)格持續(xù)下跌，且普萊德重要的商用車客戶進(jìn)一步流失，在內(nèi)外因素綜合影響下，東方精工商用車營業(yè)收入占比從2016年的40％下降到2018年的5％左右；商用車毛利率從2016年的23％下降到2018年的9％左右。

不過，對(duì)于東方精工的種種言論，普萊德方面堅(jiān)決否認(rèn)。5月6日，普萊德召開主題為“業(yè)績被‘虧損’管理怎背鍋？”的發(fā)布會(huì)，稱其2018年實(shí)際盈利3億余元，并非東方精工所說的虧損2億元。同時(shí)，普萊德方面表示，在東方精工和立信對(duì)公司做出大額計(jì)提后，普萊德管理層多次提出希望溝通，但對(duì)方一直回避。天眼查信息顯示，普萊德主要產(chǎn)品為動(dòng)力電池Pack產(chǎn)品，應(yīng)用于乘用車、商用車等各種類型的新能源汽車。

就普萊德在發(fā)布會(huì)上的諸多說法，東方精工又予以反駁，稱普萊德此次媒體發(fā)布會(huì)的召開和管理人員聲明的發(fā)布，均系普萊德原股東推薦至普萊德任職的管理人員利用職務(wù)之便單方面發(fā)起之行為，未經(jīng)普萊德董事會(huì)批準(zhǔn)，未獲得普萊德股東確認(rèn)和授權(quán)，發(fā)布會(huì)存在諸多誤導(dǎo)性內(nèi)容，與實(shí)際情況不符。

隨后，福田汽車、寧德時(shí)代也陸續(xù)發(fā)布公告，表示不認(rèn)可東方精工出具的普萊德虧損數(shù)據(jù)。

其中，福田汽車在4月份的一份公告中指出，普萊德管理層批準(zhǔn)報(bào)出的2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表與東方精工披露的普萊德的業(yè)績存在重大差異，其不認(rèn)可東方精工關(guān)于普萊德的業(yè)績報(bào)告，同時(shí)指出東方精工與立信會(huì)計(jì)事務(wù)所在誤導(dǎo)投資者。隨后不久，寧德時(shí)代也發(fā)布公告，表示東方精工對(duì)普萊德以及公司關(guān)聯(lián)交易的公允性判斷并不客觀。

10月9日，東方精工發(fā)布公告表示，公司已于9月30日與北大先行科技產(chǎn)業(yè)有限公司（簡稱“北大先行”）、福田汽車及普萊德等多方簽署了《備忘錄》和《保密及免責(zé)協(xié)議》。兩份協(xié)議規(guī)定，2018年業(yè)績補(bǔ)償將以仲裁結(jié)果執(zhí)行，同時(shí)，東方精工還將出售普萊德全部股權(quán)，普萊德四家原股東方必須配合完成交割。彼時(shí)，從另一原股東寧德時(shí)代發(fā)布的公告內(nèi)容來看，其認(rèn)為東方精工披露的寧德時(shí)代與普萊德的交易、商業(yè)合同、商業(yè)定價(jià)與返利事項(xiàng)等披露嚴(yán)重失實(shí)，關(guān)于寧德時(shí)代與普萊德相關(guān)交易事項(xiàng)的描述不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況。

東方精工當(dāng)時(shí)表示，如果寧德時(shí)代最終選擇不加入簽署《備忘錄》并接受相關(guān)事項(xiàng)的“一攬子”解決方案，則公司與寧德時(shí)代就普萊德2018年度業(yè)績承諾完成情況和利潤補(bǔ)償相關(guān)的爭議需要另行協(xié)商或繼續(xù)通過司法程序解決。

編輯：陸佳來源：電纜網(wǎng)